为什么SIEM是帮助IT团队实现SOX合规性的可靠方式

2002年7月30日，随着《萨班斯-奥克斯利（SOX）法案》的通过，会计师事务所、审计师和所有上市公司都经历了一个关键时刻。已经过去了20年，SOX仍然是美国最具影响力的财务会计政策之一。

如果您是美国计划上市的组织，您可能听说过SOX。对于大多数公司来说，这是一个繁琐而冗长的要求，需要几个部门的参与。由于SOX负责防止欺诈性会计行为和保护财务数据，IT部门在确保组织合规方面发挥着至关重要的作用。

在这里，我们将讨论：

1. SOX是什么

2. 重要术语

3. IT团队在SOX合规性中的作用

4. SIEM如何帮助IT团队实现SOX合规性

什么是SOX？

由证券交易委员会（SEC）执行，SOX是一项法律，通过明确概述所涉及的各利益相关者的角色和责任，并对不遵守的人实施严厉的处罚，帮助保护股东免受欺诈性会计或财务行为的侵害。该法规由11个标题和66个条款组成。SOX还成立了上市公司会计监督委员会（PCAOB），这是一个监督上市公司审计的非营利实体。所有在美国公开上市的组织都需要遵守SOX，特别是那些将发起首次公开募股的组织。PCAOB每年或每三年进行一次审计，具体取决于所处理的发行人的数量。如果数字超过100，则每年进行一次审计。

所有组织都必须牢记四个重要部分：

• 第302节：审计行为的不当影响
• 第404节：内部控制的管理评估
• 第409节：实时发行人披露
• 第802条：对篡改文件的刑事处罚

在详细审查这些部分并了解IT团队如何帮助遵守这些部分之前，让我们回顾一下法律第一个标题中概述的几个关键术语。

重要术语

• 发行人：任何根据1934年《证券交易法》（SEA）注册其证券或必须根据《SEA》第12条提交报告的公司。
• 审计：当独立会计师事务所根据PCAOB或SEC概述的流程审查发行人的财务报表时。
• 审计委员会：发行人的董事会通常成立一个审计委员会，以监督公司的会计和财务实践及其审计政策。
• 审计报告：在审计期间编写的报告，独立会计师事务所对公司的财务报表发表意见。
• 专业标准：由发行人或处理审计的独立会计师事务所确定的会计原则，以及PCAOB或SEC制定的审计标准。
• 证券：相当于股票、股票或SEA第3节中定义的类似术语。
• 监管行动和执法：SEC将宣传上市公司应遵循的该法规和条例，任何违反这些规则和条例的行为都将被视为违反SEA。

除了这些定义外，同样重要的是要注意，任何违反SOX法案的行为都可能导致公司高管（特别是首席执行官）被处以100万美元的罚款和长达十年的监禁。

IT团队如何帮助遵守SOX

IT团队在SOX合规性中发挥着重要作用，因为他们监督对存储组织机密财务信息的企业系统和设备的访问。

让我们仔细看看前面提到的条款，以及IT团队如何帮助遵守这些规定。

1.第302节：财务报告的企业责任

据SOX称，首席执行官和首席财务官必须签署所有财务报表，包括年度或季度报告，倡导其准确性、内部安全控制的存在及其效率。这些声明还包括高管必须根据对现有控制的评估撰写的结论。

2.第404节：内部控制的管理评估

第404节是公司必须遵守的最昂贵的要求之一。这是因为发行人必须实施内部安全控制系统和财务报告的最佳实践。组织必须提交一份内部控制报告及其年度报告，其中还包含对其在财政年度结束时实施的内部控制的评估。

3.第409节：实时发行人披露

发行人必须实时披露对公司财务或相关运营的任何重大变化。它必须以简明的英语快速及时地完成，并可以附上任何其他定性信息或图表，以帮助投资者或公众更好地了解这些变化。

4.第802条：对篡改文件的刑事处罚

第802节讨论了两个要求：

• 任何对发行人进行审计的会计师都应保留五年的文件记录。
• 任何被发现篡改或篡改财务文件的个人或实体将被处以罚款或最高20年的监禁。

IT团队通过以下方式帮助满足这些要求：

• 监督内部安全控制的实施及其效率。
• 始终关注谁可以访问财务报告和数据。
• 每当重要文件被修改时，都启用实时警报。
• 确保重要财务数据的安全、无篡改的存档。
• 建立快速的事件响应机制，以防发生任何可能最终影响数据安全和准确性的篡改或漏洞。

SIEM如何帮助IT团队实现SOX合规性

以下是SIEM解决方案如何帮助您轻松遵守一些最重要但又最繁重的SOX合规要求。

使用像Log360这样的SIEM解决方案，您可以：

• 定期记录和跟踪用户活动。
• 识别安全漏洞和访问财务数据的可疑尝试。
• 监控特权用户活动，并收到对机密文件或文件夹进行任何异常修改的通知。
• 通过集成的数据丢失预防模块，密切关注数据进入和离开企业系统。

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